Vademecum spółki z o.o.

1. Dlaczego spółka z o.o. może być rozwiązaniem dla mnie? 2. Dlaczego spółka z o.o. jest lepsza od jednoosobowej działalności gospodarczej? 2.1. Ograniczona odpowiedzialność 2.2. Nieskończona liczba firm 2.3. Spadki /sukcesja 2.4. Elastyczność (sprzedaż udziałów) 2.5. Więcej możliwości racjonalizacji wydatków na budżet Państwa 2.6. Pełna księgowość 2.7. Konieczność składania sprawozdań finansowych 2.8. Umowa spółki oraz jej zmiany 2.9. Oddzielenie majątków 2.10. Trudniejsze zarządzanie przepływem gotówki 2.11. Wieloosobowa 3. Ilu osób potrzeba do założenia spółki z o.o.? Role w spółce z o.o. 3.1. Wspólnicy (Zgromadzenie wspólników) 3.2. Zarząd 3.3. Prokurent 3.4. Rada Nadzorcza/Komisja Rewizyjna 3.5. Jak wygląda schemat spółki z o.o.? 4. Jakie obowiązki ma zarząd spółki? 5. Jakie obowiązki mają wspólnicy spółki? 6. Jaka jest odpowiedzialność zarządu w spółce z o.o.? 7. Co to jest upadłość gospodarcza? 7.1. Kto może ogłosić upadłość? 7.2. Jak definiować stan niewypłacalności? 7.3. Jak definiować okres 3 miesięcy niewypłacalności? 8. Zmiany w Kodeksie Spółek Handlowych z 2022 roku 8.1. Posiedzenia zarządu 8.2. Okres trwania kadencji i mandatu zarządu 8.3. Brak możliwości bycia członkiem zarządu/rady nadzorczej/prokurentem 8.4. Zasada business judgement rule czyli profesjonalizm i lojalność wobec spółki 8.5. Odpowiedzialność członka zarządu lub rady nadzorczej 8.6. Wprowadzenie przepisów dotyczących „grupy spółek” – tzw. prawo holdingowe 8.7. Rozszerzenie uprawnień i obowiązków rady nadzorczej 9. Jaka jest odpowiedzialność wspólników w spółce z o.o.? 10. Jak założyć spółkę? 10.1. Spółka internetowa – na czym to polega 10.2. Proces zakładania spółki przez internet: 10.3. Spółka zakładana tradycyjnie – poszczególne kroki 10.4. Procedura zakładania spółki drogą tradycyjną 11. Aspekty godne szczególnej uwagi podczas zakładania spółki 11.1. Numery PKD 11.2. Księgowość 11.3. Nazwa spółki 11.4. Wybór członków zarządu 11.5. Kapitał zakładowy 11.6. Siedziba spółki 11.7. Konto bankowe 11.8. Koszty rejestracji spółki 12. Co to jest umowa spółki? 12.1. Obowiązkowe elementy umowy spółki: 12.2. Postanowienia dodatkowe, które warto zawrzeć w umowie spółki z o.o. 13. Jak zatrudnić zarząd i wspólników w spółce? 13.1. Umowa o pracę dla wspólnika lub członka zarządu 13.2. Umowa zlecenie dla wspólnika lub członka zarządu 13.3. Wynagrodzenie za pełnienie funkcji członka zarządu 13.4. Dywidenda dla wspólnika 13.5. Wynagrodzenie za pracę dla wspólnika 13.6. Podatek VAT, a wynagrodzenie z art. 176 KSH 13.7. ZUS od zatrudnienia zarządu oraz wspólników 14. Podatek dochodowy spółek z o.o. 14.1. Stawki podatku dochodowego 14.2. Definicja małego i dużego podatnika 14.3. Kiedy tzw. mały podatnik nie może skorzystać z niskiego (9%) podatku CIT? 14.4. Jak ustalić moment przejścia na „duży” CIT 15. CIT estoński w Polsce 15.1. Opodatkowanie 15.2. Przykładowe obliczenia 15.3. Warunki jakie trzeba spełnić, aby móc korzystać z CIT-u estońskiego. 15.4. Kto nie może korzystać z CIT-u estońskiego 15.5. Jak przejść na CIT estoński /1215.6. Ukryte zyski a CIT estoński 15.7. Rodzaje ukrytych zysków 15.8. Co nie jest traktowane jako ukryty zysk 16. W jaki sposób w spółce oblicza się przychody i koszty? 16.1. Co to jest przychód w spółce z o.o.? 16.2. Co to jest koszt w spółce z o.o.? 17. W jaki sposób oszacować wynik finansowy za dany miesiąc? 18. Sposoby na racjonalizację wydatków związanych z opodatkowaniem 18.1. Wynagrodzenie za pełnienie funkcji członka zarządu /138 18.2. Delegacja 18.3. Umowa o dzieło 18.4. Umowa zlecenie 18.5. Wynajem sprzętu 18.6. Faktura do własnej spółki 18.7. Faktura wystawiana przez członka zarządu 18.8. Faktura wystawiana przez wspólnika 18.9. Licencja 18.10. Wynagrodzenie dla wspólników spółki z o.o. z art. 176 Kodeksu spółek handlowych 19. Podatek VAT 19.1. Czy spółka zawsze musi być VAT-owcem? 19.2. Kiedy trzeba zgłosić się do VAT? 19.3. Lista działalności podlegającym obowiązkowo podatkowi VAT: 19.4. Kiedy przysługuje zwolnienie z VAT? 19.5. Czy można dostać NIP do rozliczeń UE bez zgłaszania się do VAT? 19.6. Jak wygląda procedura zgłaszania się do VAT? 20. Kasa fiskalna 20.1. Kiedy możliwe jest zwolnienie z obowiązku posiadania kasy fiskalnej? 20.2. Kto jest zobowiązany posiadać kasę fiskalną? 20.3. Jaka jest procedura rejestracji kasy fiskalnej? 20.4. Jak na co dzień korzystać z kasy fiskalnej? 20.5. Jak uzyskać zwrot za kasę fiskalną z urzędu skarbowego? 20.6. Jak mam ewidencjonować przychody, w przypadku gdy jestem zwolniony z kasy fiskalnej? 21. Podatek PCC w spółce 21.1. Sprawy dotyczące kapitału zakładowego 21.2. Sprzedaż/zakup udziałów 21.3. Pożyczka 22. Sprzedaż/zakup spółki 22.1. Jak wycenić udziały? 22.2. Jak rozliczyć się z urzędem skarbowym? 22.3. Komu mogę sprzedać udziały? 22.4. Jak wygląda procedura sprzedaży udziałów? 23. Dokapitalizowanie spółki 23.1. Umowa pożyczki 23.2. Opłacanie FV z prywatnej gotówki 23.3. Podniesienie kapitału 24. Likwidacja spółki 24.1. Przyczyny rozwiązania spółki 24.2. Otwarcie likwidacji 24.3. Zamknięcie likwidacji 25. Zawieszenie działalności spółki 25.1. Zawieszenie spółki prawa handlowego 25.2. ZUS a zawieszenie spółki prawa handlowego 25.3. Podatek VAT a zawieszenie spółki prawa handlowego 25.4. Podatek PIT i CIT 25.5. Wznowienie działalności 26. Wniosek o upadłość 27. Jak z działalności gospodarczej zrobić spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością 27.1. Otworzenie spółki, zamknięcie działalności 27.2. Sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZPC) /197 27.3. Przekształcenie 28. Najczęściej zadawane pytania 28.1. W jaki sposób zapewnię sobie ubezpieczenie zdrowotne? 28.2. Czy mogę założyć spółkę z żoną/mężem 28.3. W jaki sposób chronić majątek, jeżeli zarząd i wspólnicy to osoby z rodziny 28.4. Kiedy opłaca się przejść na spółkę z o.o. 28.5. W jaki sposób spółka pomoże mi lepiej kontrolować przepływy finansowe 28.6. Czy spółka może działać bez pracowników 28.7. O co chodzi z tym Rejestrem Beneficjentów Rzeczywistych 28.8. Czy lepiej się przekształcić, czy założyć nową spółkę? 28.9. Z jakimi kontrolami muszę się liczyć, prowadząc spółkę z o.o. 28.10. Czy spółka musi być VAT-owcem? 28.11. Czy firmę z kapitałem 5000 zł ktoś traktuje poważnie? 28.12. Jak mogę wyciągać pieniądze ze spółki bez podwójnego opodatkowania? 28.13. Dlaczego księgowość jest taka droga? 28.14. Na co zwrócić uwagę, wybierając usługi księgowe? 28.15. Czy pełna księgowość prowadzona samodzielnie to dobry pomysł? 29. Spółka komandytowa – podstawowe informacje 30. Podsumowanie 31. ZAŁĄCZNIKI 31.1. Check lista – zakładanie spółki przez internet 31.2. Check lista – zakładanie spółki drogą klasyczną 31.3. Uchwała wspólników o wynagrodzeniu dla zarządu – wzór 31.4. Uchwała wspólników zatwierdzająca sprawozdanie finansowe – wzór 31.5. Artykuł 43 ustawy o VAT: