Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy i jak może wynająć swój prywatny samochód w prowadzonej przez siebie spółce z o.o.. Jakich formalności muszą dokonać, jakie opłaty ponieść, a co mogą wrzucić sobie w koszty. Tym tematem zajmiemy się w dzisiejszym artykule.
Oto 5 rzeczy, które powinieneś wiedzieć, zanim wynajmiesz swój prywatny samochód w spółce.
Umowa najmu
Używając samochodu prywatnego do celów służbowych w spółce, możesz dokonać jego wynajmu zawierając ze spółką stosowną umowę. Taką umowę zawrzeć mogą nie tylko wspólnicy spółki, ale również członkowie zarządu, którzy wykorzystują swój samochód prywatny w celach służbowych. Najlepiej, jak umowę taką sporządzisz na piśmie, będzie ona miała wówczas walor dowodowy.
Określenie kwoty najmu
Bardzo często przedsiębiorcy pytają mnie – jaka powinna być kwota za wynajem samochodu prywatnego w spółce. Zbyt wysokie kwoty od razu wzbudzą podejrzenie urzędu skarbowego, który posądzi nas o chęć wyciągnięcia pieniędzy ze spółki. Tak więc cena za wynajem samochodu powinna być ceną rynkową. Sprawdź w pierwszej kolejności, ile za wynajem długoterminowy musiałbyś zapłacić w wypożyczalni samochodów. Najczęściej kwoty za średniej klasy auta oscylują w przedziale od 2000 zł do 3000 zł za miesiąc.
Chcesz być na bieżąco z przepisami oraz tematami podatkowymi?
Wrzucenie najmu w koszty
Podstawą do tego, aby spółka mogła wrzucić sobie taki najem w koszty swej działalności, jest wspomniana już wcześniej umowa najmu. Jednak Ty – jako właściciel samochodu i osoba prywatna, możesz również wystawić spółce co miesiąc rachunek. Rachunek ten zastąpi fakturę, na podstawie której spółka opłaca czynsz za najem. Podpisując ze spółką umowę najmu na okres wynoszący 1 rok lub dłużej, wówczas koszty utrzymania takiego samochodu możesz przerzucić na spółkę. Wystarczy, iż w umowie najmu zawrzesz zapis, że spółka będzie ponosiła wszelkie koszty utrzymania i eksploatacji auta. Więcej na temat kosztów rozliczania paliwa i VAT w firmie możesz przeczytać TUTAJ.
Konieczność zapłacenia podatku dochodowego
Niestety, dla Ciebie – jako właściciela samochodu otrzymywane od spółki miesięczne kwoty za jego wynajem stanowią przychód (art. 14 ust. 2 pkt 11 ustawy PIT). Wiąże się to oczywiście z obowiązkiem zapłaty podatku dochodowego. Od stycznia 2023 roku przychody z najmu dla osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej mogą być rozliczane jedynie podatkiem ryczałtowym. Tak więc stawka podatku wynosi 8,5% przychodów do kwoty 100 000 zł rocznie oraz 12,5% przychodów od nadwyżki ponad kwotę 100 000 zł.
Zaliczki na podatek dochodowy
Musisz wiedzieć nadto, iż zaliczki na podatek ryczałtowy opłaca się co miesiąc lub co kwartał. Za styczeń do 20. lutego, za luty do 20. marca itd. Przelewu takiej zaliczki do urzędu skarbowego dokonujesz na swój indywidualny rachunek podatkowy, w tytule wpisując PIT28.
Wynajem samochodu prywatnego do spółki na dłuższy okres jest bardzo korzystne. Dzięki takiemu rozwiązaniu Ty zapłacisz stosunkowo niski podatek, a spółka ma dodatkowe koszty. Jeżeli chciałbyś natomiast pogłębić swoją wiedzę na temat posiadania samochodu w swojej firmie i związanych z tym obowiązków oraz uprawnień, zapraszam Cię do zakupu naszej książki:
“Samochód w firmie”
to kompleksowe kompendium wiedzy, która przyda się każdemu przedsiębiorcy, który posiada samochód lub planuje jego zakup.