Koniec roku to istotny moment do podsumowań oraz czas planowania na przyszłość. Dla przedsiębiorców jest to również czas, aby skoncentrować się na niektórych kwestiach formalnych w prowadzonej przez nich działalności. W tym artykule podpowiemy Ci, na które kwestie szczególnie warto zwrócić uwagę i uwzględnić przed zakończeniem roku w firmie.
Spis z natury
Koniec roku w firmie to czas na przeprowadzenie spisu z natury zwanego popularnie remanentem lub inwentaryzacją. Obowiązek ten reguluje rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów.
Remanent powinieneś przeprowadzić na 31 grudnia każdego roku i musisz w nim ująć:
- towary handlowe
- materiały (surowce) podstawowe i pomocnicze
- półwyroby
- produkcja w toku
- wyroby gotowe
- braki i odpady
- towary stanowiące własność podatnika, które znajdują się poza zakładem
- towary obce znajdujące się na zakładzie podatnika.
- W remanencie nie uwzględniasz ani środków trwałych, ani wyposażenia firmy.
Dokonując spisu z natury, powinieneś oprócz ilości, uwzględnić w nim również wartość towarów, jakie mamy na stanie. Bardzo często przedsiębiorcy dostarczają informację jedynie o ilości sztuk – a księgowość z dokumentów historycznych dopasowuje wartości do poszczególnych pozycji.
Inwentaryzacja kasy
Jeśli w Twojej firmie znajduje się gotówka, wówczas należy dokonać również jej inwentaryzacji. Musisz dokładnie spisać banknoty i monety o różnych nominałach, dbając o precyzyjne odzwierciedlenie stanu finansowego firmy.
Tak jak w przypadku spisu z natury tak i w przypadku inwentaryzacji kasy, powinieneś dokonać tej czynności 31 grudnia danego roku. Z czynności tej sporządzasz protokół inwentaryzacji, który jest bardzo ważnym i oficjalnym dokumentem. Jeżeli po wykonaniu spisu z natury środków pieniężnych okaże się, że są jakieś różnice między stanem faktycznym a zapisami księgowymi, wówczas należy dokonać wyjaśnienia.
Aktualizacja danych osobowych pracowników
Koniec roku w firmie to także czas na aktualizację danych osobowych pracowników. Upewnij się, że wszelkie zmiany, takie jak zmiana adresu, danych osobowych są uwzględnione w dokumentacji kadrowej. Niestety ludzie często zapominają poinformować swojego pracodawcę o zmianach tych danych. Przypomnij im o tym obowiązku, gdyż za chwilę będziesz musiał wystawić PIT-11.
Dostosowanie umów dla pracowników do nowych przepisów
Wszyscy się już przyzwyczailiśmy do tego, iż z dniem 1 stycznia każdego roku zaczynają obowiązywać zwiększone stawki wynagrodzenia minimalnego. Choć nie ma obowiązku co roku dokonywać zmiany umów o pracę, to jednak niekiedy pracownicy lubią mieć na piśmie uregulowaną tę kwestię. Możesz dokonać tego aneksem do umowy.
W roku 2023 wynagrodzenie minimalne wzrastało dwukrotnie – od stycznia i następnie od lipca. Podobnie będzie w roku 2024.
Chcesz być na bieżąco z przepisami oraz tematami podatkowymi?
Od 1 stycznia 2024r. do 30 czerwca 2024r. wynagrodzenie minimalne wynosić będzie:
- 4242 zł brutto dla osób zatrudnionych w oparciu o umowę o pracę
- 27,70 zł/h brutto dla osób zatrudnionych w oparciu o umowę zlecenie
Od 1 lipca 2024r. do 31 grudnia 2024r. wynagrodzenie minimalne wynosić będzie:
- 4300 zł brutto dla osób zatrudnionych w oparciu o umowę o pracę
- 28,10 zł/h brutto dla osób zatrudnionych w oparciu o umowę zlecenie.
Śledzenie nowych przepisów prawnych
Regularne monitorowanie zmian w przepisach jest kluczowe dla każdego przedsiębiorcy. Bardzo często zdarza się, że wraz z nowym rokiem wchodzą w życie nowe przepisy bądź modyfikacje już istniejących. Upewnij się, że jesteś świadomy wszelkich nowości prawnych, które mogą wpłynąć na funkcjonowanie Twojej firmy, jak chociażby obowiązek wystawiania faktur w Krajowym Systemie E-Faktur (KSeF). Więcej na temat KSeF możesz przeczytać TUTAJ.
Rozliczenia ZUS – przygotowanie na nowe składki
Dla jednoosobowych działalności gospodarczych początek roku to czas, aby przeanalizować, jakie składki ZUS będą obowiązywać w nadchodzącym roku. Przeanalizuj, czy możesz skorzystać z jakiejś ulgi.
Jak wiadomo przedsiębiorca rozpoczynający działalność gospodarczą ,płaci najczęściej tylko składkę zdrowotną, później tzw. mały ZUS, a potem tzw. duży ZUS. Następnie ma prawo wejść na ZUS obliczany proporcjonalnie, zwany Mały ZUS Plus. Uzależniony jest on od obrotów firmy. Więcej na temat wariantów składek ZUS pisaliśmy TUTAJ.
Optymalizacja formy opodatkowania – sprawdź, czy warto zmienić
Przed zakończeniem roku warto rozważyć optymalizację formy opodatkowania. Zastanów się, czy bieżąca forma opodatkowania jest dla Ciebie najkorzystniejsza i czy ewentualna zmiana przyniesie korzyści. Pamiętaj, czas na dokonanie zmiany formy opodatkowania jest ściśle określony. Więcej na ten temat możesz przeczytać TUTAJ.
Podsumowując, koniec roku w firmie to nie tylko czas podsumowań, ale także doskonała okazja do dostosowania się do zmian prawnych, optymalizacji, działań oraz przygotowania firmy na nadchodzący rok. Warto podejść do tych kwestii z pełnym zaangażowaniem i starannością.
Zachęcamy Cię również do zakupu naszego poradnika “Wszystko o prowadzeniu działalności gospodarczej”, który wesprze Cię w Twoim biznesie nie tylko na zakończenie, ale w trakcie całego roku.
“Wszystko o prowadzeniu działalności gospodarczych”
Poradnik rozwieje Twoje wszelkie wątpliwości na temat założenia i prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej. Poprowadzi Cię i pomoże w wyborze najlepszej drogi na każdym etapie Twoich działań.