Spółka z o.o., czy JDG w Nowym Ładzie

sty 5, 2022Aktualne przepisy

Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy wybrać spółkę z o.o., czy jednak pozostać na JDG. A jeżeli na JDG, to jaką formę opodatkowania wybrać. Realnie na takie zmiany mamy czas do 20 lutego 2022. W późniejszym czasie możemy jedynie przejść na spółkę z o.o. lub dopiero w kolejnym roku zmienić formę opodatkowania.

Jakie mamy formy opodatkowania?

W JDG obecnie mamy do wyboru 3 formy opodatkowania:

– podatek na zasadach ogólnych

Ta forma opodatkowania związana jest z tym, że rozliczamy nasze przychody i koszty, w zależności od wielkości płacimy odpowiedni podatek dochodowy. Dla pierwszego progu (dochód do 120 tys. rocznie) płacimy podatek 17% oraz 32% nadwyżki ponad pierwszy próg. Ta forma rozliczania daje nam możliwość rozliczania się ze współmałżonkiem, korzystania z ulg, w tym z ulgi dla klasy średniej.

Od stycznia 2022 ta forma działalności jest zobowiązana opłacać 9% składki zdrowotnej obliczanej od dochodu firmy.

Na pewno ten sposób rozliczania może okazać się być ciekawą opcją dla osób, gdzie współmałżonek nie pracuje lub zarabia relatywnie mało, dla osób mających sporo ulg do rozliczenia, dla osób, dla których dochód nie przekracza pierwszego progu.

– podatek liniowy

Ta forma opodatkowania polega na opłacaniu jednej stawki podatku – 19% od całego dochodu. Jednak wybierając tą opcję tracimy prawo do rozliczania praktycznie wszelkich ulg. Nie będziemy też mogli skorzystać z kwoty wolnej od podatku (30 tys. rocznie) oraz tracimy prawo do rozliczania się ze współmałżonkiem.

Od stycznia 2022 dodatkowo ta forma opodatkowania jest zobowiązana do płacenia składki zdrowotnej wynoszącej 4,9% liczonej od dochodu.

Ta forma opodatkowania może okazać się ciekawą opcją dla osób zarabiających znacznie ponad 1 próg, dla osób, gdzie rozliczanie ze współmałżonkiem nie przynosi żadnych korzyści finansowych, dla firm mających spore koszty.

– podatek ryczałtowy

Podatek ten płacimy ryczałtowo od przychodu. A tym samym obliczając podatek dochodowy, nie bierzemy pod uwagę kosztów. Stawki są ustalone wg rodzaju działalności. Najwięcej przedsiębiorców rozlicza się na stawce 15% oraz 8,5%. Jednak najwyższa stawka wynosi 17%, a najniższa 2%. Ta forma rozliczania się eliminuje możliwość rozliczania się ze współmałżonkiem, poza drobnymi wyjątkami uniemożliwia rozliczanie ulg podatkowych oraz dodatkowo nie możemy rozliczać tutaj kwoty wolnej i ulgi dla klasy średniej.

Od stycznia 2022 rozliczając się w tej formie opodatkowania, należy odprowadzać składkę ryczałtową w trzech progach. Dla osób mających przychód do 60 tys. rocznie nieco ponad 300 zł, dla osób mających dochód do 300 tys. nieco ponad 500 zł, dla osób mających dochód powyżej 300 tys. nieco powyżej 900 zł.

Ta forma opodatkowania jest szczególnie ciekawa dla osób, których działalność polega na usługach, które nie generują prawie kosztów. A tym samym np. dla menadżerów, trenerów, specjalistów IT.

Chcesz być na bieżąco z przepisami oraz tematami podatkowymi?

A kiedy spółka z o.o.?

Spółka jest osobną osobowością prawną. W praktyce oznacza, że prowadzi biznes, a my możemy dla niej wykonywać usługi. Bardzo często mówiąc o spółce z o.o., mówi się o podwójnym opodatkowaniu. Jednak istnieją możliwości pozwalające na uzyskiwanie przychodów jako osoba prywatna, ale bez konieczności opłacania podwójnego podatku. Do takich klasycznych sposobów należy umowa o dzieło, wynagrodzenia dla zarządu, wynagrodzenie dla wspólników, najem i kilka innych.

Spółka poza potencjalnymi korzyściami ekonomicznymi z uwagi na fakt, że jest osobnym podmiotem, bardzo mocno ogranicza nam odpowiedzialność prywatnym majątkiem. A tym samym branże obarczone większym ryzykiem biznesowym powinny zastanowić się nad tą formą prowadzenia biznesu.


 


 


 


 

Justyna Broniecka

Justyna Broniecka

Autorka

Przedsiębiorca, menadżer. Od prawie 10 lat właścicielka i twarz marki ZUS to nie MUS. Jej misją jest edukacja i uświadamianie klientów odnośnie systemu podatkowego. Chce, aby przedsiębiorcy wiedzieli jakie są możliwości oraz z czym wiążą się poszczególne wybory. Przeszkoliła ponad 5 tys osób. Wykładała na uczelniach wyższych, uczestniczyła w licznych konferencjach jako prelegent. Jej szkolenia i wystąpienia oceniane są jako praktyczne, użyteczne i ciekawe. Fanka logicznego myślenia oraz ułatwiania sobie życia.

Od prawie 10 lat członek międzynarodowej organizacji Toastmasters, gdzie doskonali swoje umiejętności przemawiania publicznego oraz zarządzania. Otrzymała tam najwyższy tytuł DTM (Distinguished Toastmaster). Prywatnie pasjonatka podróży, szczególnie do Afryki.

Książki, które pomogą Ci w prowadzeniu firmy:

Inne artykuły, które mogą Cię zaintesować:

Po pandemii COVID-19 zainteresowanie franczyzą   wzrośnie

Po pandemii COVID-19 zainteresowanie franczyzą wzrośnie

System franczyzowy to bardzo wygodne rozwiązanie, zwłaszcza w sytuacji rozpoczynania swojej przygody z handlem. W ujęciu praktycznym franczyza to po prostu model biznesowy: specyficzna partnerska forma kompleksowej współpracy przedsiębiorstw. Powody wzrostu...

Nowy Ład – podsumowanie najważniejszych zmian

Nowy Ład – podsumowanie najważniejszych zmian

  W piątek 29 października Sejm ostatecznie przegłosował ustawę, znaną większości jako Nowy Ład. Większość poprawek senatu została odrzucona. Z mojej perspektywy tych istotniejszych. Niestety podpis prezydenta w naszym kraju to raczej tylko formalność. Także...

Jak przygotować się do Nowego Ładu?

Jak przygotować się do Nowego Ładu?

Od wielu miesięcy  w mediach oraz w rozmowach przedsiębiorców aż huczy od zmian jakie przynosi nam Nowy Ład. Osobiście trudno mi zrozumieć tak duże podwyżki podatków dla firm w momencie naprawdę kiepskiej sytuacji ekonomicznej. Jednak faktem jest, że zmiany idą i...

Pobierz bezpłatny

poradnik

Witaj, jestem Justyna!

Od prawie 10 lat edukuję i uświadamiam przedsiębiorców w tematach systemu podatkowego. Chce, abyś wiedział jakie masz możliwości oraz jakie konsekwencję mają Twoje poszczególne wybory.

ZUS to nie MUS to miejsce, w którym edukujemy przedsiębiorców w zakresie bezpiecznego prowadzenia biznesu. Z drugiej strony pokazujemy też, że istnieją ścieżki, dzięki którym można zapłacić mniejsze podatki.