Jakie warunki trzeba spełniać, aby korzystać z IP BOX-a?

kw. 23, 2022Jednoosobowa Działalność Gospodarcza

Ulga IP BOX jest w Polsce obecna od niedawna, bo od 2019 roku. Na początku rzeczywiście był to byt niezwykle futurystyczny. Jednak obecnie coraz częściej osoby pracujące w branży IT korzystają z tej opcji rozliczenia i na szczęście dla podatników – urzędy coraz przychylniej patrzą na to rozwiązanie. Pytanie, czy są jakieś specyficzne warunki, jakie musimy uwzględnić starając się rozliczać w ten sposób.

Umowa z klientem

Aby móc korzystać z IP BOX należy przenieść prawa autorskie na swojego klienta np. programu komputerowego. Bardzo często w umowach zapisywane jest jedynie wynagrodzenie za wykonanie usługi bez wydzielania wynagrodzenia za przeniesienie praw autorskich. Aby nie mieć potencjalnych problemów z rozdzieleniem wynagrodzenia za zwykłe usługi i prawa autorskie warto jednak zadbać, aby to było jasno wydzielone w umowie. Dzięki temu nie będzie wątpliwości ile przychodów może podlegać pod ulgę IP BOX.

Prowadzenie ewidencji

Aby móc skorzystać z ulgi IP BOX należy prowadzić ewidencję kwalifikowalnych przychodów i kosztów. Koszty powinny dotyczyć usług dotyczących ulgi IP BOX, które będą rozliczane proporcjonalnie w stosunku do uzyskanych przychodów. Mam na myśli to, że jeżeli Twoje wynagrodzenie wynosi 10 tys. zł, w tym 7 tys. zł to kwota za przenoszenie praw autorskich – to koszty mogą być również rozliczane w 70%.

Uzyskanie pozytywnej interpretacji podatkowej

W obecnym stanie prawnym nie ma teoretycznie wymogu posiadania indywidualnej interpretacji KIS do rozliczania IP BOX. Jednak w momencie, w którym złożymy wniosek o zwrot z tytułu tej ulgi prawie na pewno urząd skarbowy poprosi nas o dostarczenie takiej interpretacji. Dlatego jej posiadanie jest trochę niepisanym wymogiem.

Chcesz być na bieżąco z przepisami oraz tematami podatkowymi?

Złożenie wniosku o zwrot od US

W momencie kiedy otrzymasz pozytywną dla siebie interpretację z KIS możesz złożyć korektę PIT za 5 lat wstecz. Z uwagi na to, że IP BOX istnieje od 2019 to może to być pierwszy rok, za jaki uzyskasz zwrot. Polega to na złożeniu PIT lub korekty do złożonego wcześniej PIT-u z załącznikiem wyjaśniającym nasze wielkości przychodów i kosztów podlegające pod ulgę IP BOX. Na podstawie tak złożonych dokumentów, zanim urząd zwróci nam pieniądze, w pierwszej kolejności przeprowadzi czynności sprawdzające.

Czynności sprawdzające

Kiedy pierwszy raz starasz się uzyskać zwrot wynikający z ulgi IP BOX najczęściej poprzedzone to jest tzw. czynnościami sprawdzającymi. Zwykle takie czynności ograniczają się do przedstawienie indywidualnej interpretacji oraz ewidencji kosztów kwalifikowalnych do IP BOX. Czasami urzędy proszą też o umowy z klientami. Jeżeli wszystko się zgadza to po prostu otrzymujemy zwrot. Warto dodać, że najczęściej w kolejnych latach do takich czynności sprawdzających najczęściej już nie dochodzi – tylko zwroty na podstawie wcześniejszych analiz są dokonywane automatycznie.

Webinar "IP BOX – dla kogo, jak to działa, kiedy warto?"

27.05.2022 godzina 10:00

Justyna Broniecka

Justyna Broniecka

Autorka

Przedsiębiorca, menadżer. Od prawie 10 lat właścicielka i twarz marki ZUS to nie MUS. Jej misją jest edukacja i uświadamianie klientów odnośnie systemu podatkowego. Chce, aby przedsiębiorcy wiedzieli jakie są możliwości oraz z czym wiążą się poszczególne wybory. Przeszkoliła ponad 5 tys osób. Wykładała na uczelniach wyższych, uczestniczyła w licznych konferencjach jako prelegent. Jej szkolenia i wystąpienia oceniane są jako praktyczne, użyteczne i ciekawe. Fanka logicznego myślenia oraz ułatwiania sobie życia.

Od prawie 10 lat członek międzynarodowej organizacji Toastmasters, gdzie doskonali swoje umiejętności przemawiania publicznego oraz zarządzania. Otrzymała tam najwyższy tytuł DTM (Distinguished Toastmaster). Prywatnie pasjonatka podróży, szczególnie do Afryki.

Książki i kursy, które pomogą Ci w prowadzeniu firmy:

Inne artykuły, które mogą Cię zaintesować:

Jak uzyskać zwrot podatku z IP BOX?

Jak uzyskać zwrot podatku z IP BOX?

Z IP BOX-a mogą korzystać osoby, które w danym roku podatkowym prowadziły firmę np. jednoosobową działalność gospodarczą. Ale mogą to też być spółki. Taka osoba musi rozliczać się na zasadach ogólnych lub podatkiem liniowym. A w przypadku spółki nie może rozliczać się...

Co to jest ulga IP BOX?

Co to jest ulga IP BOX?

Ulga IP BOX jest w Polsce obecna od niedawna, bo od 2019 roku. Na początku rzeczywiście był to byt nieco futurystyczny. Obecnie jednak coraz częściej osoby pracujące w branży IT korzystają z tej opcji rozliczenia i na szczęście dla nas, urzędy coraz przychylniej na to...

Jak prowadzić ewidencję przychodów i kosztów do IP BOX?

Jak prowadzić ewidencję przychodów i kosztów do IP BOX?

Ulga IP BOX jest w Polsce obecna od niedawna, bo od 2019 roku. Na początku rzeczywiście był to byt niezwykle futurystyczny. Jednak obecnie coraz częściej osoby pracujące w branży IT korzystają z tej opcji rozliczenia i na szczęście jest to coraz rzadziej dziwne...

Czy spółka z o.o. jest dla mnie?

Wielu właścicieli firm zastanawia się nad tym, czy spółka z o.o. jest właściwym sposobem do prowadzenia swojego biznesu. Dzięki temu e-bookowi na pewno zbliżysz się do odpowiedzi na to pytanie.

Wypełnij formularz i pobierz darmowe materiały

Witaj, jestem Justyna!

Od prawie 10 lat edukuję i uświadamiam przedsiębiorców w tematach systemu podatkowego. Chce, abyś wiedział jakie masz możliwości oraz jakie konsekwencję mają Twoje poszczególne wybory.

ZUS to nie MUS to miejsce, w którym edukujemy przedsiębiorców w zakresie bezpiecznego prowadzenia biznesu. Z drugiej strony pokazujemy też, że istnieją ścieżki, dzięki którym można zapłacić mniejsze podatki.