Płynność finansowa – lekarstwo na przetrwanie firmy w czasach kryzysu gospodarczego

Cze 20, 2020Firma w kryzysie

Nie jest tajemnicą, że w Polsce ogrom faktur płacona jest po terminie. Niektóre źródła mówią nawet, że problem ten sięga ponad 70% wystawianych faktur, gdzie termin płatności jest spóźniony o ponad 14 dni. To są wyniki podawane sprzed czasu wybuchu pandemii. Obecnie obserwując rynek możemy zauważyć jeszcze większe zatory płatnicze. Prawie codziennie rozmawiam z przedsiębiorcami, którzy mówią, ze mam wystawionych faktur na 10/20/30 tysięcy, ale nikt mi nie płaci. A to prowadzi do tego, że muszę płacić podatki od „wirtualnych” przychodów.

Odnoszę wrażenie, że dziś szansę przetrwania mają głównie firmy, które mają dostęp do gotówki. Zdecydowanie mniej liczy się zysk, czy strata księgowa, czy wartość amortyzacji. Liczy się fakt, czy na bieżąco mogę poradzić sobie z zobowiązaniami. Właśnie tutaj z pomocą przychodzi rachunek przepływów  finansowych -zwanym często z ang. cash flow.

Jak zachować płynność finansową podczas kryzysu gospodarczego?

przez Po prostu biznes

 Czym jest rachunek przepływów finansowych – cash flow

Rachunek przepływów finansowych to nic innego niż obraz aktualnej kondycji firmy. Najważniejszym elementem jest zdolność przedsiębiorstwa do generowania ruchów gotówki. Do przepływów z działalności operacyjnej zalicza się przede wszystkim:

  • Przepływy ze sprzedaży dóbr i usług,
  • Wypływy z tytuły zapłaty dostawcom za dostawy towarów i materiałów,
  • Wypłaty wynagrodzeń dla pracowników,
  • Wypływy z tytułu podatków i opłat.

Oczywiście w dokumencie przepływów finansowych bierze się również pod uwagę przepływy z działalności inwestycyjnej (np. udzielenie pożyczek, zakup środków trwałych) oraz przepływy związane z działalnością finansową ( np. emisja akcji, czy obligacji).

Jak pewnie zauważasz najważniejsza informacja wypływa z analizy działalności operacyjnej.

 

Czego się dowiesz z rachunku przepływów?

Z uwagi na to, że ogrom firm dotyczy głównie działalność operacyjna –  na tym się skupię. Z analizy aktualnej sytuacji możesz na bieżąco wiedzieć, ilu przychodów możesz spodziewać się w najbliższym czasie, jakie masz koszty stałe, czy obecnie przychodów wystarcza na koszty. Niestety z uwagi na pandemię wiele firm dziś ma mniejsze przychody, niż koszty stałe. I właśnie stąd biorą się problemy związane z płynnością finansową. Jednak do momentu, gdy nie przyjrzysz się dokładnie twojej aktualnej sytuacji prawdopodobnie nie będziesz wiedział jak wygląda twoja kondycja. Ile musisz co miesiąc dopłacać. Może okazać się, że wystarczy dogadać się z bankiem lub/i firmą leasingową i Twoja sytuacja znowu będzie stabilna. A więc taka analiza pozwala na zestawienie twardych liczb i podjęcie decyzji w oparciu o fakty. Niestety wielu przedsiębiorców dziś popada w panikę, pewien marazm. Niektórzy łapią się każdego zlecenia, czasami za grosze, aby tylko coś zarobić. Co w rezultacie często długofalowo nie przynosi korzyści. Zajmując się zleceniami na granicy opłacalności nadal nie poprawiasz swojej kondycji finansowej. Ale jest też druga grupa, która zapadła się pod ziemię i udają, że ich nie ma, że nie maja zaległości w płatnościach. Ta postawa długofalowo powoduje narastanie coraz większej ilości problemów i ostatecznie prawdopodobnie wpłynie na zdrowie psychiczne przedsiębiorcy.

W mojej ocenie przyjrzenie się sytuacji związanej z realnym przepływem gotówki w firmie to jedyna rzetelna informacja w czasach tak dużej niepewności. Dzięki temu będziesz mógł podjąć świadome decyzje. Nie mówię, że one będą łatwe. Jednak oparte na faktach i realnej ocenie bieżącej sytuacji.

 

Dlaczego w czasach kryzysu rachunek przepływów jest lepszy niż bilans, czy rachunek zysków i strat?

W ostatnim tygodniu usłyszałam od jednego właściciela firmy – takiego w mojej ocenie naprawdę świadomego – „ ja przecież dostaje co miesiąc rachunek zysków i strat i mam ciągle zysk, więc moja firma świetnie sobie radzi”. Z mojej strony padło kilka pytań, właśnie  o przepływy finansowe. Okazało się, że nie opłaconych faktur jest w tej firmie na ponad 200 tys złotych. W rachunku zysków  i strat widnieją w pozycji przychodów – pomimo tego, że nie są opłacone. To jest właśnie ułomność zarówno bilansu jak i rachunku zysku i strat. W obu tych zestawieniach wstawia się kwoty zgodne z datami sprzedaży na dokumentach, a nie  z datami realnej zapłaty. Ja na to często mówię wirtualne pieniądze. A więc sam bilans, czy rachunek zysków i strat nie da Ci wprost wiedzy o dostępie Twojej firmy do gotówki. Do tego potrzebny jest właśnie cash flow. W tzw. „normalnych czasach” większość firm nie potrzebuje takich zestawień. Jednak w momencie tak ogromnych zatorów płatniczych jest niezbędne do realnej oceny kondycji przedsiębiorstwa.

Chcesz być na bieżąco z przepisami oraz tematami podatkowymi?

Na co zwrócić szczególną uwagę, aby zachować płynność finansową?

Bardzo często od przedsiębiorców padają pytania, jak sobie radzić obecnie z oceną płynności finansowej. Właściciele firm zastanawiają się, co realnie mogą zrobić. Jakie mają możliwości. Największym wyzwaniem jest zwykle ocena, czy płatności od klientów wpłyną na czas. Poniżej pokażę Ci kilka możliwości, które możesz wziąć pod uwagę.

 

Odsunięcie w czasie lub korekta kosztów stałych:

Większość przedsiębiorców ma koszty stałe takie jak: opłata za lokal, księgowość, leasing, rata kredytu.

 Z mojego doświadczenia wynika, że większość właścicieli lokali będzie chciało z Tobą rozmawiać, aby obniżyć czynsz. Ostatecznie, jeżeli udało się Twoja firmę przenieść do pracy zdalnej możesz na ten moment zrezygnować z lokalu i w razie potrzeby fizycznego spotkania korzystać z biur cooworkingowych. Na pewno pozwoli Ci to na znaczne obniżenie kosztu.

 Odnośnie kosztów księgowości. Większość znanych mi biur rachunkowych było elastyczne odnośnie rozmowy o cenach. Niektóre zgadzały się nawet do obniżenia wartości usługi do 1 zł za miesiące, w których firmy stały. A więc ponownie wystarczy zapytać.

Kwestie związane z leasingiem, czy kredytem. Warto skontaktować się z przedstawicielami tych firm/instytucji i spytać o możliwości odroczenia płatności w czasie lub rozłożenia na więcej mniejszych lat. Pamiętaj, że im też jest bardziej na rękę się z Tobą porozumieć, niż kierować sprawę do windykacji.

 

Korekta stanu zatrudnienia

Sytuacja przestoju wielu przedsiębiorcom umożliwiła korzystanie z dopłat z tarczy. Jednak nawet jeżeli nie, to wielu przedsiębiorców prosiła swoich pracowników  o obniżenie wymiaru etatu czy urlopu bezpłatne. Jednak firmy powoli wracają do pracy. Obecnie widać jak zmieniło się zapotrzebowania na nasze produkty/usługi. Każdy mądry przedsiębiorca powinien zweryfikować, czy potrzebuje tej samej liczby pracowników, czy może jednak powinien go okroić. Pamiętaj, że koszty stałe są zawsze do zapłacenia bez względu na wielkość przychodów. A twoim priorytetem jest obniżanie kosztów stałych – oczywiście racjonalnie.

 

Stany magazynowe

W przypadku, gdy handlujesz towarami zwykle utrzymujesz jakiś stan magazynowy. Twoim zadaniem będzie zmniejszenie go do absolutnego minimum. Pamiętaj, że towar na magazynie to zamrożona gotówką. Sprawdź możliwości Twoich dostawców, terminy i zobacz ile minimalnie potrzebujesz mieć towaru na magazynie. Tak aby nie zamrażać na długo gotówki, która dziś często jest na wagę złota.

To kolejne metoda, szczególnie dla tych, którzy mają sporo jednorazowych zleceń. W takich wypadkach nie masz doświadczenia odnośnie tego, czy ktoś zapłaci, czy nie. Wtedy dobrze jest wystawić fakturę proformę, a dopiero jak klient zapłaci – fakturę. Gdyby się zdarzyło tak, że proforma jest nie opłacona wtedy nie wlicza się ona do przychodów. A tym samym nikt nie będzie naliczał podatku od „wirtualnych pieniędzy”. Dzięki temu unikniesz płacenia sztucznie zawyżanych podatków.

 

Każdorazowe „ugadywanie” się z partnerami

Gdy pracujesz z w miarę stałą ilością kontrahentów zanim wystawiasz fakturę warto się z nimi skontaktować i spytać o ich realne możliwości płatnicze. W takim momencie na pewno łatwiej Ci będzie wstawić na fakturę termin płatności i jednocześnie będziesz też realnie wiedział jakich pieniędzy  i kiedy się spodziewać. Dzięki temu będziesz miał dokładniejsze dane do Twojego rachunku przepływów.

Z mojego doświadczenia wynika, że dla większości firm powyższe sposoby pozwalają na dbanie  o płynność finansową. Jednak może zdarzyć się tak, że dla Ciebie powyższe sposoby są nie wystarczające. Być może warto wtedy przyjrzeć się tematowi restrukturyzacji lub ostatecznie upadłości. Więcej na ten temat pisaliśmy w poprzednim numerze.

 

Artykuł oryginalnie napisany dla Gazeta MSP – Małych i Średnich Przedsiębiorców

Justyna Broniecka

Justyna Broniecka

Autorka

Przedsiębiorca, menadżer. Od prawie 10 lat właścicielka i twarz marki ZUS to nie MUS. Jej misją jest edukacja i uświadamianie klientów odnośnie systemu podatkowego Chce, aby przedsiębiorcy wiedzieli jakie są możliwości oraz z czym wiążą się poszczególne wybory. Przeszkoliła ponad 5 tys osób. Jest często zapraszana na konferencje, wykładowca w szkołach wyższych. Jej szkolenia i wystąpienia oceniane są jako praktyczne, użyteczne i ciekawe. Fanka logicznego myślenia oraz ułatwiania sobie życia.

Od prawie 10 lat członek międzynarodowej organizacji Toastmasters, gdzie doskonali swoje umiejętności przemawiania publicznego oraz zarządzania. Otrzymała tam najwyższy tytuł DTM (Distinguished Toastmaster). Prywatnie pasjonatka podróży, szczególnie do Afryki.

Książki, które pomogą Ci w kryzysie:

Inne artykuły, które mogą Cię zaintesować:

Kiedy zarząd zapłaci za długi firmy?

Kiedy zarząd zapłaci za długi firmy?

Zarząd spółki z o.o. reprezentuje spółkę oraz podejmuje decyzje finansowe, w tym o zaciąganiu zobowiązań. Przez zaciąganie zobowiązań nie mam na myśli tylko wszelkiego rodzaju kredytów, ale również umów z wykonawcami, dostawcami i innych zamówień, które generują dla...

Jak zmienić warunki umowy o pracę?

Jak zmienić warunki umowy o pracę?

Nastał czas, kiedy firmy po kilkumiesięcznym zamrożeniu zaczęły wracać do swoich normalnych trybów zajęć. Wielu z nas przygląda się kosztom stałym, w tym kosztom osobowym. Wielu z nas zdaje sobie sprawę, że będzie musiało dokonać pewnych korekt zatrudniania. I tutaj...

Jak poprawnie rozwiązać umowę o pracę z pracownikiem?

Jak poprawnie rozwiązać umowę o pracę z pracownikiem?

Rozwiązywanie umów o pracę Jeżeli pracownik i pracodawca chcą rozwiązać umowę, które ich łączy to przede wszystkim należy zastanowić się w jakiej formie to przeprowadzić. Oczywiście najszybszą opcją jest porozumienie stron, w której uczestnicy dogadują się co do...

Pobierz bezpłatny poradnik:

3 ścieżki ucieczki przed bankructwem Twojej firmy

Witaj, jestem Justyna!

Od prawie 10 lat edukuję i uświadamiam przedsiębiorców w tematach systemu podatkowego. Chce, abyś wiedział jakie masz możliwości oraz jakie konsekwencję mają Twoje poszczególne wybory.

ZUS to nie MUS to miejsce, w którym edukujemy przedsiębiorców w zakresie bezpiecznego prowadzenia biznesu. Z drugiej strony pokazujemy też, że istnieją ścieżki, dzięki którym można zapłacić mniejsze podatki.

ZUS to nie MUS to miejsce, w którym edukujemy przedsiębiorców w zakresie bezpiecznego prowadzenia biznesu. Z drugiej strony pokazujemy też, że istnieją ścieżki, dzięki którym można zapłacić mniejsze podatki.

firma bez zusu

Pobierz bezpłatny poradnik

7 sposobów na obniżenie kosztów w Twojej firmie

Super! Teraz sprawdź podany adres e-mail i odbierz poradnik.