Sposoby na finansowanie samochodu w firmie

Maj 19, 2021Spółka z o.o.

Istnieje kilka różnych możliwości finansowana samochodów w firmie. Każda opcja ma swoje wady i zalety, w zależności od naszych indywidualnych potrzeb i możliwości. Przyjrzyjmy się po krótce każdej z nich.

Leasing.

Jest to jeden z umownych stosunków cywilnoprawnych, gdzie finansujący (pot. leasingodawca) przekazuje korzystającemu (pot. leasingobiorcy) prawo do korzystania z określonej rzeczy na pewien uzgodniony w umowie leasingu okres, w zamian za ustalone ratalne opłaty (raty leasingowe). Aktualnie wyróżnia się kilka rodzajów leasingu:

Leasing operacyjny (usługowy) 

– warto rozpocząć od tego, że ponad 90% przedsiębiorców wybiera właśnie tę formę posiadania samochodu w firmie.  Wybierając leasing operacyjny, nie możesz wpisać go sobie w składnik majątku. To w praktyce oznacza, że nie możesz go amortyzować, a więc nie masz kosztu z tym związanego. Przedsiębiorca nie może wrzucić w koszty amortyzacji, ale kosztem są raty leasingowe, opłata wstępna, wydatki związane z utrzymaniem samochodu (paliwo, naprawy, ubezpieczenie itp).

Najczęściej umowa leasingu jest zawierana na okres krótszy niż okres pełnej amortyzacji (5lat), jednak ten okres nie może być krótszy niż 40% normatywnego zużycia.

Leasing finansowy (kapitałowy)

– działa właściwie na zasadach podobnych do kredytu. Jednakże tutaj zamiast pieniędzy przedmiotem „pożyczki” jest samochód. Główna różnica pomiędzy leasingiem  finansowym, a operacyjnym polega na kwestii amortyzacji oraz VAT-u. Tutaj samochód przechodzi na własność leasingobiorcy, a to oznacza, że dokonuje on odpisów amortyzacyjnych (ogólnie 20% kosztów rocznie). Dodatkowo przy odbiorze samochodu najczęściej jest zobowiązany do opłacanie podatku VAT od całej wartości samochodu. W momencie opłacenia ostatniej raty właścicielem pojazdu staje się leasingobiorca.  Kosztem tutaj jest rata odsetkowa i  amortyzacja, oraz tak samo jak w przypadku leasingu operacyjnego, koszty utrzymania samochodu.

Leasing zwrotny

– Niezwykle rzadko występująca forma na rynku. W pierwszej kolejności firma zakupuje auto, jednak z powodów ekonomicznych decyduje się je chwilowo oddać w leasing. Oddanie w leasingu ma miejsce dopiero po zakupie. W takim wypadku firma leasingowa finansuje częściowo lub w całości zakup, następnie oddaje firmie gotówkę, a ta w zamian za to zobowiązuje się spłacać raty leasingowe. Najczęściej firmy się na to decydują w momencie, kiedy mają jakieś niespodziewane większe inwestycje lub chwilowe problemy finansowe.

 Leasing konsumencki

– przeznaczony dla osób nie prowadzących działalności gospodarczej. Bez względu na formę leasingu – firma leasingowa może wymagać wkładu własnego przy podpisywaniu umowy, najczęściej minimum 5% wartości pojazdu. Warunek wkładu jest uzależniony od zdolności finansowej firmy oraz jej wierzytelności w ocenie firmy leasingowej. Coraz częściej na rynku możemy spotkać oferty nie wymagające wpłaty własnej.

Chcesz być na bieżąco z przepisami oraz tematami podatkowymi?

Najem długoterminowy.

W ostatnich latach niezwykle popularna forma posiadania samochodu w firmie. Bardzo dobre rozwiązanie dla przedsiębiorców, którzy chcą jeździć samochodem, a nieszczególnie zajmować się sprawami związanymi z jego utrzymaniem.  Idealne dla przedsiębiorców, którzy nie planują nabycia danego samochodu, tylko chcą po prostu z niego korzystać przez określony czas i nie przejmować się kwestią napraw, ubezpieczeń i innych obowiązków. Najem długoterminowy charakteryzuje się tym, że wszelkie koszty i procesy związane z kupnem i awariami auta (serwis, ubezpieczenie itp.), wyłączając koszty benzyny, firma oferująca wynajem załatwia we własnym zakresie. Klient musi jedynie tankować, cała reszta obowiązków spoczywa po stronie firmy. Oczywiście wiąże się to z odpowiednią wyższą opłatą za wynajem, która często jest wyższa od raty leasingowej. Najem długoterminowy umożliwia wliczenie opłaty za wynajem w koszty uzyskania przychodu.

Kredyt samochodowy.

Jest to najtrudniejsze od strony proceduralnej do pozyskania źródło finansowania. Aby uzyskać kredyt, należy przedstawić szereg dokumentów finansowych, więcej niż w przypadku najmu lub leasingu i wykazać się odpowiednią zdolnością kredytową. Osoba uzyskująca dofinansowanie (kredyt) staje się właścicielem samochodu. W koszty wrzuca amortyzację oraz koszty utrzymania samochodu. Natomiast, podobnie jak w przypadku leasingu finansowego, skoro amortyzacja staje się kosztem, to rata kapitałowa kredytu już nie może nim być. W takim wypadku w koszty może wrzucić jedynie odsetki od raty kredytu.

Pożyczka leasingowa.

Jest to forma kredytu, ale udzielanego przez firmę leasingową na konkretny rodzaj maszyn i pojazdów, a nie przez bank. W przeciwieństwie do kredytu, może być udzielona jedynie na środki trwałe. Jest mniej wymagająca proceduralnie i mocno elastyczna. Klient staje się właścicielem leasingowanego pojazdu w momencie zakupu, a następnie spłaca raty. Sposób rozliczenia kosztów wygląda właściwie identycznie jak w przypadku kredytu na samochód.  Jedyną różnicą jest to, że stroną jest firma leasingowa, a nie bank.

Justyna Broniecka

Justyna Broniecka

Autorka

Przedsiębiorca, menadżer. Od prawie 10 lat właścicielka i twarz marki ZUS to nie MUS. Jej misją jest edukacja i uświadamianie klientów odnośnie systemu podatkowego. Chce, aby przedsiębiorcy wiedzieli jakie są możliwości oraz z czym wiążą się poszczególne wybory. Przeszkoliła ponad 5 tys osób. Wykładała na uczelniach wyższych, uczestniczyła w licznych konferencjach jako prelegent. Jej szkolenia i wystąpienia oceniane są jako praktyczne, użyteczne i ciekawe. Fanka logicznego myślenia oraz ułatwiania sobie życia.

Od prawie 10 lat członek międzynarodowej organizacji Toastmasters, gdzie doskonali swoje umiejętności przemawiania publicznego oraz zarządzania. Otrzymała tam najwyższy tytuł DTM (Distinguished Toastmaster). Prywatnie pasjonatka podróży, szczególnie do Afryki.

Książki i kursy, które pomogą Ci w prowadzeniu firmy w formie spółki z o.o.:

Inne artykuły, które mogą Cię zaintesować:

Nowy ład – jak z tego wybrnąć

Nowy ład – jak z tego wybrnąć

Nowy ład wiąże się z dość sporą stratą dla naprawdę wielu przedsiębiorców. Składka zdrowotna liczona od dochodu bez możliwości jej odliczenia dla firm, które rozliczają się ryczałtowo oznaczać może wzrost podatków o kilka tysięcy miesięcznie. Nie ma się co oszukiwać -...

Nowy ład – ile stracą przedsiębiorcy, praktyczne wyliczenia

Nowy ład – ile stracą przedsiębiorcy, praktyczne wyliczenia

Niedawno ogłoszony nowy ład wiąże się m.in. z brakiem odliczania składki zdrowotnej od podatku. To dla wielu z nas w praktyce oznacza podwyżkę o 7,75% ( część jaką można było odliczyć). Dodatkowo rząd zapowiedział, że składka zdrowotna będzie wynosiła 9% liczone od...

Jak na co dzień postępować z kasą fiskalną

Jak na co dzień postępować z kasą fiskalną

Przedsiębiorca, który posiada w swojej firmie kasę fiskalną zobowiązany jest do pewnych czynności jak np. dokonywanie raportów dobowych, czy miesięcznych. Wiele pytań pojawia się również o anulowanie paragonów, czy wystawianie faktur. Dziś znajdziesz odpowiedzi na...

Myślisz o spółce, ale nie chcesz płacić podwójnego podatku?

Pobierz bezpłatny poradnik:

Jak ominąć podwójne opodatkowanie w spółce z o.o.

Witaj, jestem Justyna!

Od prawie 10 lat edukuję i uświadamiam przedsiębiorców w tematach systemu podatkowego. Chce, abyś wiedział jakie masz możliwości oraz jakie konsekwencję mają Twoje poszczególne wybory.

ZUS to nie MUS to miejsce, w którym edukujemy przedsiębiorców w zakresie bezpiecznego prowadzenia biznesu. Z drugiej strony pokazujemy też, że istnieją ścieżki, dzięki którym można zapłacić mniejsze podatki.

Chcesz obniższyć koszty w Twojej firmie?

Pobierz bezpłatny poradnik:

7 sposobów na obniżenie kosztów w Twojej firmie