W jaki sposób można wykorzystywać spółkę z o.o. przy najmie oraz przy obrocie nieruchomościami?

Gru 3, 2015Podatki w nieruchomościach

To bardzo popularne pytanie, które pojawia się na naszych spotkaniach lub konsultacjach. Tak naprawdę składa się z dwóch części. Musimy mieć na uwadze, że obrót nieruchomościami (flipowanie), to co innego niż zajmowanie się najmem lub podnajmem. Zobacz, w jaki sposób możemy wykorzystać swoja działalność w formie spółki z o.o. przy najmie oraz obrocie własnymi nieruchomościami.

Jak wykorzystywać spółkę do obrotu nieruchomościami?

Obrót nieruchomości to branża która rozwija się z dnia na dzień. Wiele osób próbuje swoich szans w kupowaniu, remontowaniu i dalszej odsprzedaży mieszkań. I wielu z nas ma ogrom pytań. Dziś wyjaśnimy podstawowe kwestie związane z obrotem nieruchomości. To na co powinieneś zwrócić szczególną uwagę jest fakt, że jeżeli decydujesz się na handel nieruchomościami to stają się one dla Ciebie towarem handlowym i rozliczenia w dużym uproszczeniu działają tak samo jak byś handlował chlebem. Zdaje sobie sprawę, że kwoty są całkiem inne, jednak mimo wszystko to nadal taki sam handel tylko towarem o zdecydowanie wyższej cenie.

Handel towarem ma taką specyfikę, że zakup towaru staje się kosztem w momencie sprzedaży. Abyś lepiej zrozumiał co mam na myśli. Załóżmy, że w styczniu kupiłeś mieszkanie za 150 tys. Z więc z konta Twojej firmy zniknęło 150 tys. Jednak w zamian za pieniądze pojawiał się towar – czyli mieszkanie. W kwietniu sprzedałeś to samo mieszkanie za 200 tys. A więc dopiero w tym momencie rozlicza się przychód – czyli 200tys i koszty uzyskania przychodu – czyli 150 tys. Więc w kwietniu Twój dochód wynosi 50 tys. I to będzie podstawa do obliczenia podatku. Oczywiście przykład jest mocno uproszczony. Służy tylko wyjaśnieniu co to znaczy, że koszt rozliczasz dopiero w momencie sprzedaży.

Drugie ważne pytanie jakie pojawia się w przypadku spółek i nieruchomości to dostęp do gotówki w firmie. Jeżeli masz spółkę, albo myślisz o jej założeniu warto zastanowić się jak chcesz działać. Mam na myśli, czy chcesz inwestować swoją prywatną gotówkę, czy chcesz działać na zasadzie kredytów. Jeżeli myślisz o swojej gotówce to szybkim sposobem jest włożenie jej do spółki w postaci kapitału zakładowego. Jedyne o czym musisz tutaj pamiętać to podatek PCC ( 0,5% od wartości kapitału zakładowego). Drugą możliwością jest udzielenie spółce pożyczki. Jeżeli będzie to pożyczka od Ciebie – wspólnika to taka pożyczka jest zwolniona z podatku PCC. Jeżeli osobą udzielającą pożyczkę będzie inna osoba niż wspólnik, wtedy spółka płaci 2% podatku PCC od kwoty pożyczki.

Jak wykorzystywać spółkę do podnajmu?

O podnajmie najczęściej jest mowa wtedy, gdy wynajmujemy swoje nieruchomości do spółki, a spółka dalej je podnajmuje. Jest to bardzo bezpieczne rozwiązanie. Spółka prowadzi legalny biznes, więc dzięki temu pełne ryzyko działania spoczywa na jej barkach, a nieruchomości są całkowicie bezpieczne. W temacie podnajmu od jakiegoś czasu są wątpliwości z rozliczeniem VAT. Pojawiają się interpretacje, które mówią, że jeżeli spółka wynajmuje nieruchomości w celu dalszego podnajmu to robi to w celach biznesowych, a nie mieszkaniowych i tym samym powinna od tych transakcji zapłacić VAT. Trudno powiedzieć, czy urzędy skarbowe będą na to zwracały realną uwagę. Jednak w tym miejscu chyba warto podkreślić, że takie działanie budzi pewne ryzyka.

Podsumowując – branża inwestycji w nieruchomości ciągle prężnie się rozwija. Wiele osób w dość szybki sposób zarobiło całkiem pokaźne kwoty. Należy jednak pamiętać, że branża nieruchomości rodzi sporo ryzyk podatkowych. Nasze prawo nie jest dostosowane do tak rozwiniętej branży, jak dziś ona działa. To daje urzędom szanse na spore nadużycia i dość swobodne indywidualne podejście.

Justyna Broniecka

Justyna Broniecka

Autorka

Przedsiębiorca, menadżer. Od prawie 10 lat właścicielka i twarz marki ZUS to nie MUS. Jej misją jest edukacja i uświadamianie klientów odnośnie systemu podatkowego. Chce, aby przedsiębiorcy wiedzieli jakie są możliwości oraz z czym wiążą się poszczególne wybory. Przeszkoliła ponad 5 tys osób. Wykładała na uczelniach wyższych, uczestniczyła w licznych konferencjach jako prelegent. Jej szkolenia i wystąpienia oceniane są jako praktyczne, użyteczne i ciekawe. Fanka logicznego myślenia oraz ułatwiania sobie życia.

Od prawie 10 lat członek międzynarodowej organizacji Toastmasters, gdzie doskonali swoje umiejętności przemawiania publicznego oraz zarządzania. Otrzymała tam najwyższy tytuł DTM (Distinguished Toastmaster). Prywatnie pasjonatka podróży, szczególnie do Afryki.

Książki, które pomogą Ci w prowadzeniu firmy:

Inne artykuły, które mogą Cię zaintesować:

Obowiązkowy split payment od 1 listopada 2019

Obowiązkowy split payment od 1 listopada 2019

Split payment rozpoczął swoje funkcjonowanie w lipcu 2018. Do tej pory była dowolność w jego stosowaniu. Jednak od 1 listopada 2019 wchodzą w życie kolejne zmiany. Docelowo split payment ma dotyczyć wszystkich transakcji. Jednak od 1 listopada tylko towary i usługi...

Jak rozliczać inwestycje w nieruchomości?

Jak rozliczać inwestycje w nieruchomości?

Inwestowanie w nieruchomości obecnie jest niezwykle modne, jednak nie wiele osób wie jak poprawnie radzić sobie z opodatkowaniem tych inwestycji. Jest tak wiele zmiennych, że często nie wiadomo, która opcja będzie dla mnie najkorzystniejsza. W tym wpisie staramy się pokazać mnogość rozwiązań.

Pobierz bezpłatny

poradnik

Witaj, jestem Justyna!

Od prawie 10 lat edukuję i uświadamiam przedsiębiorców w tematach systemu podatkowego. Chce, abyś wiedział jakie masz możliwości oraz jakie konsekwencję mają Twoje poszczególne wybory.

ZUS to nie MUS to miejsce, w którym edukujemy przedsiębiorców w zakresie bezpiecznego prowadzenia biznesu. Z drugiej strony pokazujemy też, że istnieją ścieżki, dzięki którym można zapłacić mniejsze podatki.

ZUS to nie MUS to miejsce, w którym edukujemy przedsiębiorców w zakresie bezpiecznego prowadzenia biznesu. Z drugiej strony pokazujemy też, że istnieją ścieżki, dzięki którym można zapłacić mniejsze podatki.

firma bez zusu

Pobierz bezpłatny poradnik

7 sposobów na obniżenie kosztów w Twojej firmie

Super! Teraz sprawdź podany adres e-mail i odbierz poradnik.