Obecnie coraz więcej osób poszukuje sposobów na zdobycie dodatkowego dochodu lub rozwinięcie swojej pasji w dziedzinie biznesu. Dobra wiadomość polega na tym, że istnieje możliwość rozpoczęcia działalności gospodarczej, unikając skomplikowanego procesu rejestracji firmy. Nierejestrowana działalność gospodarcza (NDG) otwiera drzwi do legalnego zarabiania jako przedsiębiorca bez konieczności zakładania oficjalnej firmy.
Zasady funkcjonowania NDG
Nierejestrowana działalność gospodarcza to elastyczna forma rozpoczęcia działalności. Obejmuje ona świadczenie usług (pod pewnymi warunkami) lub sprzedaż towarów na własny rachunek, jednak w mniejszej skali niż tradycyjna firma. Istnieje kilka kluczowych zasad, które należy wziąć pod uwagę:
- Zgodność z prawem: NDG pozwala na legalne zarabianie, ale tak samo jak inni przedsiębiorcy prowadzący działalność zarejestrowaną, tak i Ciebie obowiązują chociażby przepisy o podatku VAT, kasie fiskalnej, ochronie praw konsumenta itp.
- Prowadzenie dokumentacji: nie zapomnij o rzetelnym prowadzeniu ewidencji swoich przychodów oraz dokumentowaniu poniesionych kosztów. To umożliwi kontrolę finansów i ułatwi rozliczenia podatkowe.
- Ograniczenia działalności: NDG ma określone limity dotyczące przychodów i rodzaju działalności. Zanim zdecydujesz się na prowadzenie tej formy działalności, upewnij się, że spełniasz wszystkie wymagania.
Chcesz być na bieżąco z przepisami oraz tematami podatkowymi?
Aby korzystać z nierejestrowanej działalności gospodarczej (NDG), musisz spełnić dwa kluczowe kryteria:
Po pierwsze, Twój przychód musi być niższy niż 75% minimalnego wynagrodzenia.
Obecnie minimalne wynagrodzenie wynosi 3600 złotych, co oznacza, że Twój przychód nie może przekroczyć 2700 złotych. Ta granica podlega zmianie w miarę wzrostu płacy minimalnej. O tym co zrobić jeśli przekroczysz limit przychodów możesz przeczytać TUTAJ.
Po drugie, nie możesz prowadzić działalności gospodarczej przez co najmniej 60 miesięcy (czyli 5 lat) lub nigdy wcześniej nie miałeś zarejestrowanej działalności gospodarczej.
Czy można odliczać koszty w NDG?
Tak, prowadząc NDG, masz możliwość uwzględnienia pewnych kosztów związanych z Twoją działalnością. To pozwala na obniżenie podstawy opodatkowania i bardziej efektywne zarządzanie finansami. Koszty mogą obejmować zakup materiałów, narzędzi, opłaty za promocję, koszty dystrybucji i wiele innych.
Warto jednak prowadzić dokładną dokumentację, aby móc prawidłowo rozliczyć się z fiskusem. Wskazane jest potwierdzenie poniesionych kosztów fakturami imiennymi. Szczególnie istotne jest to w przypadku ewentualnej kontroli, gdzie musisz udowodnić, że zakupy są związane z Twoją działalnością. Dlatego zaleca się stosowanie faktur imiennych, a nie paragonów. Do kosztów można zaliczyć zakupy materiałów, półproduktów, książek czy szkoleń branżowych, koszty reklamy, utrzymania sklepu internetowego i innych, jeśli są one niezbędne do rozwoju Twojej marki.
Jak rozliczyć się z NDG?
Roczne rozliczenie NDG polega na wypełnieniu formularza PIT 36. Wprowadzasz do niego swoje przychody i koszty związane z NDG. Pamiętaj, że w ciągu roku nie płacisz zaliczek na podatek dochodowy. Twym obowiązkiem jest prowadzenie ewidencji przychodów i kosztów, np. w arkuszu kalkulacyjnym. Na koniec roku sumujesz je i wprowadzasz odpowiednie dane do PIT-36. Należy go złożyć do końca kwietnia za poprzedni rok i uregulować należny podatek. W przypadku NDG stosuje się progresywną skalę podatkową, co oznacza, że dochody do 120 tysięcy złotych rocznie podlegają opodatkowaniu w wysokości 12%, a nadwyżka jest obciążona podatkiem w wysokości 32%.
NDG a świadczenie usług – na co zwrócić uwagę?
Od dłuższego czasu trwa debata nad tym, czy usługi świadczone w ramach NDG powinny być traktowane jako umowa zlecenie zgodnie z ustawą o ubezpieczeniach społecznych. Różne zakłady ubezpieczeń społecznych mają różne stanowiska w tej sprawie. Jednak ostatnio pojawiła się informacja na oficjalnej stronie rządowej, która sugeruje, że jeśli ktoś dostarcza usługi, na przykład prowadzi szkolenia dla firm, to klient powinien potraktować to jako umowę zlecenie i rozliczyć podatek oraz ubezpieczenie społeczne. Jednocześnie w tym samym punkcie informuje się, że ubezpieczenie społeczne nie dotyczy sprzedaży produktów. Oznacza to, że jeśli sprzedajesz klientowi materiały szkoleniowe, programy szkoleniowe, scenariusze szkoleń, formularze do samodoskonalenia, to nie jest to usługa, lecz sprzedaż produktu.
Podobna sytuacja może dotyczyć usług wirtualnej asysty. Zamiast świadczenia usługi, możesz sprzedawać przygotowane grafiki, wpisy, raporty i inne produkty. Nie ma jednoznacznych przepisów dotyczących usług w NDG, dlatego zaleca się albo sprzedaż produktów, albo przed wystawieniem rachunku lub faktury za usługi zwrócić się o indywidualną interpretację do zakładu ubezpieczeń społecznych.
Podsumowanie
Nierejestrowana działalność gospodarcza to rozwiązanie, które umożliwia legalne zarabianie jako przedsiębiorca, unikając formalności związanych z rejestrowaniem firmy. Zapewnia to elastyczność i mniejszy stopień biurokracji, co jest atrakcyjne dla tych, którzy chcą rozwijać swoje pasje w dziedzinie biznesu w prostszy sposób. Pamiętaj jednak o przestrzeganiu przepisów, prowadzeniu dokładnej dokumentacji i oferowaniu wysokiej jakości usług lub produktów. Dzięki temu możesz osiągnąć sukces jako przedsiębiorca działający w ramach NDG. Jeżeli chcesz poznać więcej aspektów prowadzenia działalności nierejestrowanej, z pewnością pomoże Ci w tym nasz poradnik:
“Nierejestrowana Działalność Gospodarcza, jak założyć i prowadzić biznes bez rejestracji”
Nierejestrowana działalność gospodarcza, czyli jak założyć i prowadzić biznes bez rejestracji to kompleksowy poradnik, który porusza najważniejsze tematy związane z możliwościami i ograniczeniami tej formy zarobkowania.