W świecie przedsiębiorczości wybór odpowiedniej, optymalnej dla nas formy prowadzenia działalności jest jedną z kluczowych decyzji, przed którą stajemy. Dla wielu osób może być to zaskakująco trudna decyzja, zwłaszcza gdy porównuje się dwie popularne opcje: jednoosobową działalność gospodarczą oraz spółkę z o.o.. Jakie są zatem różnice między JDG a spółką z o.o.?
Dlatego też, aby ułatwić Ci podjęcie tej decyzji, w dzisiejszym artykule omawiamy 10 różnic, między JDG a spółką z o.o.. Mam nadzieję, iż pomoże Ci to lepiej zrozumieć, co będzie dla Ciebie i Twojej firmy korzystniejsze.
Tak więc zaczynajmy!
10 najważniejszych różnic między JDG a spółką z o.o.
Różnica 1 – Osobowość fizyczna i prawna
Pierwszą różnicą jaką omówimy, jest kwestia osobowości firmy. Jeżeli decydujesz się na założenie JDG, to rejestrujesz ją na siebie. Jest ona przypisana do Ciebie, do Twojego numeru NIP i powiązana z Twoją osobą, czyli osobą fizyczną. Jeżeli wystawiasz dla klienta fakturę, to na fakturze wpisujesz dane swojej firmy i swój numer NIP.
Inaczej jest w przypadku spółek z o.o.. Spółka z o.o. jest odrębną osobowością prawną. Ma ona swój własny numer NIP. A wystawiając fakturę dla klienta spółki, wpisujemy nie nasz numer NIP, tylko NIP spółki z o.o. Ta odrębna osobowość prawna ma jeszcze wpływ na mnóstwo innych czynników, które omówimy poniżej.
Chcesz być na bieżąco z przepisami oraz tematami podatkowymi?
Różnica 2 – Zakładanie firmy i koszty z tym związane
Założenie działalności gospodarczej w dobie internetu, jest naprawdę proste i szybkie. Może odbyć się całkowicie zdalnie. Wystarczy wypełnić wniosek w rejestrze CEIDG, załączyć odpowiednie dokumenty i podpisać go podpisem elektronicznym. Co więcej, cały ten proces jest zupełnie bezpłatny.
W przypadku spółki z o.o. musimy przygotować się na nieco więcej formalności. Spółkę rejestrujemy w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Ponadto proces rejestracji nie jest tak szybki jak w przypadku JDG. W zależności od tego czy spółkę zakładamy drogą elektroniczną czy tradycyjną, czas oczekiwania może wynieść od 2-3 dni roboczych do 3 tygodni. A czasami więcej, jeżeli okaże się, że musimy uzupełnić jakieś dokumenty czy informacje. Jeśli chodzi o koszty, to pierwszym i podstawowym kosztem, jaki musisz ponieść, jest wniesienie kapitału zakładowego. Jest to kwota min. 5000 zł. Więcej na temat kapitału zakładowego możesz przeczytać TUTAJ. Ponadto sama rejestracja spółki również jest odpłatna. Jej wysokość także uzależniona jest od sposobu rejestracji spółki i może wynieść od ok. 400 zł do nawet kilku tysięcy. Więcej na temat zakładania spółki z o.o. możesz przeczytać TUTAJ, a o kosztach pisaliśmy TUTAJ.
Różnica 3 – Pieniądze firmy
W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej, pieniądze pochodzące z naszej firmy są jednocześnie naszymi pieniędzmi. Możemy zatem dowoli nimi dysponować. Ma to oczywiście swoje plusy, ale również minusy. Gdy pieniądze prywatne mieszają nam się z firmowymi, wówczas łatwo stracić nad nimi kontrolę.
W spółce oba portfele – prywatny i firmowy, muszą być oddzielone. Majątek spółki nie jest naszym majątkiem i nie możemy sobie, tak bez powodu, bez jakiejkolwiek podstawy nim dysponować. Każda wypłata z konta spółki musi mieć jakąś udokumentowaną podstawę. Dla niektórych jest to wada spółki, a z naszego punktu widzenia to jej zaleta. Takie działanie ostatecznie prowadzi do zdecydowanie większej świadomości na temat przepływów finansowych w naszej firmie.
Różnica 4 – Księgowość
W przypadku prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej stosujemy zazwyczaj uproszczoną formę księgowości. Najczęściej jest to KPiR lub ewidencja przychodów – gdy jesteśmy na ryczałcie. Koszt prowadzenia księgowości – jeżeli zdecydujemy się to oddelegować specjalistom, jest oczywiście różny i uzależniony od pewnych czynników. Jednak możemy go określić średnio na ok. 400 zł. Zdarzają się również sytuacje, w których przedsiębiorcy decydują się na samodzielne prowadzenie księgowości. Dzieje się tak zazwyczaj w firmach, gdzie miesięcznie tych faktur nie jest zbyt dużo i firmy te korzystają ze zwolnienia z VAT-u.
Spółki z o.o. mają natomiast obowiązek prowadzenia pełnej księgowości i ksiąg handlowych. Wiąże się to z tym, o czym pisaliśmy już wcześniej, a mianowicie, każdy wpływ i wypływ gotówki z firmy, musi mieć podstawę i być udokumentowany. Księgowanie takie wymaga już mocno specjalistycznej wiedzy. W związku z powyższym koszt usługi księgowości również jest wyższy niż w przypadku JDG. Oczywiście jest on uzależniony od ilości faktur, miejscowości itp., ale możemy przyjąć, iż średnio będzie to kwota ok. 1500-2000 zł miesięcznie.
Różnica 5 – Składki ZUS
Jeżeli decydujemy się na założenie JDG, to musimy się liczyć z koniecznością opłacania składek na ZUS. Oczywiście na początku działalności możemy skorzystać z szeregu preferencyjnych ulg takich jak: ulga na start, mały ZUS, czy mały ZUS plus. Jednak nadejdzie taki moment, że niestety, ale będziemy zmuszeni opłacać już pełny ZUS. Więcej na ten temat możesz przeczytać TUTAJ.
W przypadku spółki z o.o. nie ma obowiązku opłacania składek społecznych do ZUS. Jest to zaleta tej formy działalności, która najczęściej wabi przedsiębiorców. Szczegółowo na ten temat możesz przeczytać TUTAJ. Trzeba jednak wiedzieć, iż warunkiem tego, aby nie płacić składek, jest prowadzenie spółki z minimum jeszcze jedną osobą. Jeżeli zdecydujemy się na samodzielne założenie spółki z o.o., wówczas podlegamy pełnym składkom ZUS. Więcej na temat jednoosobowej spółki z o.o. pisaliśmy w TYM artykule.
Różnica 6 – Podatki dochodowe
Prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą, podlegamy tak jak wszystkie osoby fizyczne pod podatek dochodowy PIT. Mamy do wyboru kilka form opodatkowania: podatek ogólny (skala), podatek liniowy, podatek ryczałtowy. Ich wysokość będzie zależała od wybranej przez nas formy. Zasady wyliczania podatku są niezwykle proste, ale przez to trudno jest znaleźć jakiekolwiek możliwości optymalizacji.
Spółka z o.o. jako osoba prawna, podlega pod podatek dochodowy od osób prawnych tzw. CIT. W małych spółkach, w których dochód nie przekracza 2 mln euro rocznie, stawka podatku dochodowego wynosi 9%. Powyżej tego progu wynosi 19%. Omawiając jednak kwestię opodatkowania w spółce z o.o., nie sposób ominąć tzw. podwójnego opodatkowania. Jeżeli zdecydujemy się na wypłatę dywidendy, wówczas musimy odprowadzić kolejny podatek dochodowy (PIT) w wysokości 19%. Są jednak legalne sposoby na to, aby ominąć to podwójne opodatkowanie. Możesz zastosować pewne rozwiązania, dzięki którym zapłacisz od 30% do 50% mniej podatku dochodowego.
Szczegółowo omawiamy wszystko w naszym kursie o spółce z o.o. oraz w Vademecum Sp. z o.o.
Różnica 7 – Odpowiedzialność
Kolejną – bardzo ważną kwestią, którą chcielibyśmy omówić, jest odpowiedzialność w firmie.
Jak już wiesz JDG jest przypisana do Ciebie, jako do osoby fizycznej. Zatem za ewentualne niepowodzenia w biznesie, długi, odpowiadasz całym swoim majątkiem. Również tym prywatnym.
Zupełnie inaczej wygląda ta kwestia w przypadku spółki. Dzięki temu, że spółka ma odrębną osobowość prawną, za ewentualnie powstałe długi odpowiada ona sama swoim majątkiem – do wysokości kapitału zakładowego. Wspólnicy – czyli jej właściciele, nie odpowiadają swoim majątkiem za zobowiązania firmy. W pewnych szczególnych wypadkach taką odpowiedzialność może ponieść zarząd spółki, ale jest to dość długa procedura, której również można zapobiec. Więcej na ten temat przeczytasz TUTAJ.
Różnica 8 – Wspólne prowadzenie działalności
Niestety, decydując się na jednoosobową działalność gospodarczą, jest ona przypisana do jednej konkretnej osoby. Zresztą, jak sama nazwa wskazuje, ta forma działalności nie przewiduje drugiego wspólnika. Owszem, może on być nieformalnie, ale w razie jakichkolwiek kłopotów, to cała odpowiedzialność spada na właściciela. To samo tyczy się sytuacji odwrotnej, w przypadku wypłaty zysków z firmy, “cichy” wspólnik nie może w żaden sposób dochodzić swoich praw.
W spółce z o.o. mamy zupełnie odmienną sytuację, co jest jej kolejną, ogromną zaletą. Ta forma działalności co do zasady przeznaczona jest dla firm, w których jest wielu wspólników. Już na etapie jej zakładania, do umowy spółki możemy wpisać zasady podziału zysków i zabezpieczyć w ten sposób interesy wszystkich wspólników. Więcej na temat tego, jakie elementy powinna zawierać umowa spółki, przeczytasz TUTAJ.
Różnica 9 – Możliwość sprzedaży firmy
Jeżeli z jakichś powodów nie chcemy dalej prowadzić naszej JDG, a dość dobrze ona prosperuje, to niestety, ale nie mamy możliwości jej sprzedać. Owszem, możemy osobno sprzedawać aktywa, markę czy domenę, ale jest to dość skomplikowany i czasochłonny proces.
W spółce z o.o. ta kwestia jest dużo prostsza. Wspólnicy, którzy założyli spółkę, są właścicielami jej udziałów. Natomiast udziały są towarem, który można sprzedawać i kupować. Co więcej, sprzedaż udziałów nie oznacza zmian w działaniu dla spółki z o.o. Sprzedaży dokonać może tylko jeden ze wspólników, lub wszyscy.
Różnica 10 – Liczba firm
Prowadząc JDG, prowadzisz jedną firmę. Owszem, możesz działać w tej firmie w dwóch różnych branżach, ale może wiązać się to z wieloma negatywnymi skutkami. W przypadku gdy w jednej z gałęzi Twojej działalności dojdzie do problemów z płatnościami, do zadłużenia, ma to wpływ na całą firmę. Również na tę drugą gałąź.
Ponieważ spółka z o.o. nie jest przypisana do Ciebie, jest odrębną osobowością prawną, możesz założyć dowolną ilość firm. Możesz mieć 1, 2, 3 i więcej różnych spółek. A ewentualne niepowodzenie w jednej z nich, nie ma żadnego wpływu na pozostałe.
Co zatem wybrać?
Powyżej omówiliśmy sobie główne różnice między JDG a spółką z o.o. Każda z tych form działalności ma swoje wady i zalety. To, która forma działalności dla Ciebie będzie lepsza, zależy od bardzo wielu czynników. Ostateczną decyzję warto oprzeć po dokładnej analizie swojego biznesu, swoich danych finansowych. Nie dla każdego spółka z o.o. będzie lepszym rozwiązaniem niż JDG i odwrotnie. Jeżeli jednak masz problem z dobraniem najkorzystniejszej dla Twojego biznesu formy działalności, to zapraszam Cię na indywidualne konsultacje
Konsultacje online 60 min.
Konsultacje biznesowe to spotkania online, podczas których przekażę Ci praktyczną wiedzę, którą będziesz mógł przekuć w działanie w swojej firmie. Możemy rozwiązać konkretny problem lub skupić się na znalezieniu nowej drogi dla Twojej firmy. Mogę także przedstawić Ci zupełne podstawy w praktyczny sposób i odpowiedzieć na nurtujące Cię pytania.